Ползвате ли факторинг при закъснели плащания от длъжник (factoring)?

Като понятие факторинг идва от английски език -  factoring, factor означава посредник, търговски агент или това е комплекс от финансови услуги за производители и доставчици, които водят търговска дейност в условията на отсрочено плащане, което (плащането) в последствие, по едни или други причини, се закучва и постепенно става проблемно.
Това поставя производителя в нелеката ситуация да работи без оборотни средства, поради което той търси услуги по факторинг, чрез които да получи пари в брой срещу закъснялото си парично вземане срещу определен процент отстъпка в него.
-----------------
© 2013 Dimitar Lambov, All rights reserved

Факторинг е вид финансова услуга, която се предлага от банки или специализирани фирми за бизнес клиенти, които имат да получават забавени плащания, като фирмата фактор изплаща на получателя дължимата сума или част от нея, срещу правото самата тя да събере задължението от длъжника.
-------------------------------------------------

Факторинговите услуги включват анализ на събраните към даден момент данни и уточняване на рисковете от евентуално забавяне или неплащане.

Всеки един подход трябва да предлага определени предимства, за да има приложение в икономическите взаимоотношения. Финансовите услуги по факторинг имат следните предимства:

- Дават възможност на купувачите за по-дълги срокове на разплащане;
- Освобождават оборотни средства на предприятията;
- Упроставят планирането на паричните потоци и събирането на постъпленията;
- Осигуряват по-ефективен контрол над дебиторите, което подобрява тяхната платежна дисциплина.

Разбира се, има и други предимства, които правят използването на факторинг привлекателно, но за тях ще споменем в следващи публикации.
-----------------
© 2013 Dimitar Lambov, All rights reserved

За да се намалят рисковете от понижена събираемост на плащанията или рисковете от неплащане, добре е да правите предварителен анализ на платежоспособността на контрагентите, с които влизате в отношения и така може да намалите вероятността да прибягвате до факторинг.

Все пак, за тази цел е необходимо да разполагате с нужната информация и само така анализа може да бъде смислен. Ако очаквате големи приходи, добре да обърнете по-голямо внимание на плагежоспособността на своите клиенти, в т.ч. ако трябва да направите по-обстойни проучвания и да ползвате за целта специализирана помощ.
-----------------
© 2013 Dimitar Lambov, All rights reserved!

Експортен факторинг дава някои привлекателни възможности, като:
- незабавно финансиране на сметките;
- управление на сметките и събиране на постъпленията от купувачите;
- минимизация на платежния риск, свързан със сметките, постъпленията от които са малко вероятни.
Ролята на експортен факторинг е добре оценена от някои фирми, които се занимават с износ на рискови пазари.
-----------------
© 2013 Dimitar Lambov, All rights reserved!

На времето, първоначалният факторинг възниква като операция между търговски посредници, а едва по-късно приема формата на кредитиране, срещу прибиране на дълг.
-----------------
© 2013 Dimitar Lambov, All rights reserved!

Факторинг идва от англ. Factoring със значението на посредник, като в случая става дума за предоставянето на финансова усруга, под формата на комисионна операция, при която клиента преотстъпва дебиторската си задлъжнялост на факторингова фирма или банка с цел:
- незабавно получаване на по-голямата част от плащането;
- гаранция за пълното погасяване на задължението;
- намаляване на разходи за водене на сметките по задълженията.
По този начин, чрез операциите по факторинг, се постига по-добра капитализация на фирмите, което води и до по-добра пазарна реализация на техния потенциал.
-----------------
© 2013 Dimitar Lambov, All rights reserved!

Понятието факторинг без регрес е свързано с т.н. „истински факторинг“, при който клиента Фактор получава не само финансиране, но и пълна защита от недобросъвестни купувачи. По този начин, всички рискове от просрочия в плащанията и неплащане, лежат върху факторинговата фирма.
-----------------
© 2013 Dimitar Lambov, All rights reserved!

Факторинг на вътрешния пазар предоставя редица възможности, като:
- незабавно финансиране на сметките;
- управление на сметките по ефикасен начин;
- събиране на постъпления от клиентите;
- минимизиране на платежния риск, свързан със сметките, постъпление от които е малко вероятво.
Или ако обобщим, ползването на услуги по факторинг може в значителна степен да подобри финансовото състояние на едно предприятие, ако то има затруднения със събиране на своите дългове.
-----------------
© 2013 Dimitar Lambov, All rights reserved!

Характерният клиент на услугите по факторинг, освен обикновеното финансиране на дейността си, получава и такава услуга като управление на дебиторската задлъжнялост.

По този начин може да води бизнеса си в по-предвидима среда по отношение на очакваните парични постъпления от своите клиенти, като отстранява в значителна степен неопределеността по отношение тяхното издължаване за достаните стоки или услуги. По този начин бизнеса може да се развива по равномерно и предвидимо.
-----------------
© 2013 Dimitar Lambov, All rights reserved!

При прилагането на факторинг без регрес, се включват следните финансови усллуги:
- финансиране доставките на стоки, до 85-90% в деня на доставката;
- пълно застраховане на риска от неплащане на дебитора;
- отчет за състоянието на дебиторска задлъжнялост с информационно обслужване;
- работа с дебиторите по своевременно плащане.
В много от случаите използването на факторинг без регрес значително подобрява финансовото състояние на предприятието - доставчик, поради което намира добро приложение на пазара на факторингови услуги.
-----------------
© 2013 Dimitar Lambov, All rights reserved!

Прилагането на факторинг е подходящо за предприятия, при които съществена част от оборотното имущество представляват сметки, постъпващи от купувачи. Факторингът е предаване на непостъпилите при Вас плащания от купувачи, за да Ви се осигурят в определен момент свободни пари за дейността. По този начин ще сте в състояние да преодолеете неудобствата от срокове на изчакване 30 - 60 или повече дни, в случаите, когато сте договорили расрочено плащане за своите услуги или доставки на стоки.
-----------------
© 2013 Dimitar Lambov, All rights reserved!

Обикновено клиенти на услугите по факторинг са доставчици, които отстъпват на факторинговата фирма правото на получаване на плащането за достанети стоки или извършените услуги. По този начин, факторинговата фирма веднага плаща на клиента си от 70 до 90% от дължимата сума, а остатъка, като си приспада лихвата за кредита и факторинговата комисионна за услугата, предоставя в последствие, след получаването на целия дълг.
-----------------
© 2013 Dimitar Lambov, All rights reserved!

Факторинг е получаването на финансиране без да се налага да правите гаранционен залог, като се налага да правите обезпечение в случаите, че прибягвате до кредитиране от банка. В крайна сметка, Вие имате парични вземания от своите клиенти и разполагате с документи за това - договори, фактури, които са достатъчни доказателства за техните задължения към Вас. В съвременните условия, когато е невъзможно да се получи банков кредит без залог, това е важно предимство на факторинга пред другите видове финансиране.
-----------------
© 2014 Dimitar Lambov, All rights reserved!

Ако често Ви се налага да събирате пари от Ваши клиенти длъжници и нещата не винаги вървят гладко, ще икономисате време, нерви и ресурси, ако предоставите тази задача на специализирана фирма за факторинг.

Предайте им необходимите документи и те ще се заемат от Ваше име с управление и събиране на сметките Ви. Остава само да намерите факторингова фирма според своите потребности и с нужната специализация.
-----------------
© 2014 Dimitar Lambov, All rights reserved!

При използването на финансови услуги по факторинг, в законодателството не са предвидени данъчни облекцения и прилагането на услугата с нищо не променя данъчното отчитане.

Освен това, всички факторингови услуги също се облагат с данък. Но разхода, който има клиента, плащайки на факторинговата фирма, се признава за присъщ разход и може да се приспадне от приходите, преди облагането им с данъци.
-----------------
© 2014 Dimitar Lambov, All rights reserved!

Продавайки своята дебиторска задлъжнялост на факторингова фирма или банка, клиента структурата на своя баланс и балансовите показатели на своята фирма. А това означава на практика, оборотни средства за оператинто функциониране на пхредприятието, без които то ще изпитва финансови затруднения или трябва да се кредитира извънредно в условията на допълнителни финансови разходи за изплащане на лихви.
-----------------
© 2014 Dimitar Lambov, All rights reserved!

Всеки клиент на факторинг, защитава по този начин себе си от рисковете на недостатъчната ликвидност (т.е. рисковете от просрочка на плащанията от страна на своите клиенти). Понеже Фактора дава обикновено тгратисен период след окончателния период за отсрачка на плащането, а при безрегесивните схеми на факторинг - също и от кредитни рискове - риска от неплащане от страна дебитора.
-----------------
© 2014 Dimitar Lambov, All rights reserved!

Факторинг е вид финансова комисионна операцияпо преотстъпване на дебиторска задлъжнялост на факторингова фирма или банка с цел незабавно получаване на по-голямата част от плащането, гаранция за пълно погасяване на задължението и понижаване на разходите по водене на фирмените сметки.
-----------------
© 2014 Dimitar Lambov, All rights reserved!

Стандартната схема на факторингова операция е следната:
1. Доставка на стоката или услугата от производителя или доставчика към потребителя (клиента) при условията на отсроченоплащане;
2. Отстъпване правата по изискване на дълга по доставката на фирма - фактор;
3. Финансиране до 90% от стойността на сделката, което се прави от фактора към производителя;
4. Изискване на дължимото плащане от купувача;
5. Изплащане на остатъка на средствата по сделката, с приспадане комисионната на фактора и погасяване на финансирането..
-----------------
© 2014 Dimitar Lambov, All rights reserved!

Когато се налага да прибегнете до услугите на факторингова фирма, това може да стане възоснова на изрядни документи за оформяне на договор за факторинг и само така може да се възползвате от тази финансова услуга. От клиента се изисква да предостави всички свои уставни и учредителни документи, счетоводния отчет и баланс за поне няколко предишни отчетни периоди. След това се попълва анкета за собствената фирма и отделно анкета за всеки дебитор (длъжник), които клиента иска да предаде за факторинг. И освен това, са нужни копия от договорите за доставка с данните на дебитора, както и фактури по доставките за разсрочено плащане.
-----------------
© 2014 Dimitar Lambov, All rights reserved!

Реверсивен факторинг или известен още като покупателен факторинг е този случай, когато Факторът предоставя на Доставчика финансиране в размер на 100% от сумата на потвърдените от Купувача поръчки. При реверсивен факторинг за услугата заплаща не доставчика, а Купувача. Следователно целта е да се подобрят платежните условия за доставчика на съответната продукция, от която има нужда купувача, но поедна или друга причина, той не е в състояние веднага да заплати доставката.
-----------------
© 2014 Dimitar Lambov, All rights reserved!